Il est préférable de préparer sa retraite en constituant un complément de revenus réguliers et garantis. Tous ont un avantage fiscal à l’entrée. Cependant celle-ci est intéressante en particulier pour les personnes fortement imposées et l’épargne accumulée n'est pas disponible durant votre vie active. Mieux vaut donc prendre le temps de réflechir avant de choisir l'un de ces supports. Vous pouvez aussi regarder les assurances vies pour l'épargne retraite : nous y consacrerons un billet prochainement.
La Préfon : pour les agents du secteur public, mais pas que...
Ce régime est en principe réservé aux agents de l’Etat, d’une collectivité locale ou de la fonction publique hospitalière ainsi qu’à leurs conjoints et partenaires de Pacs.
Mais en réalité, le régime Préfon est ouvert au plus grand nombre. Il suffit d’avoir travaillé au moins une fois au cours de sa carrière auprès d’une collectivité publique pour pouvoir y adhérer, même si à l'heure actuelle, vous êtes salarié ou indépendant. Il s'agit d'un régime par points sur lequel vos cotisations sont immédiatement converties en points de rente, en fonction des tables de mortalité en vigueur au moment de leur versement, ces points vous étant définitivement acquis chaque année.
Ses plus :
- Vous pouvez tout comme le PERP suspendre vos versements ou arrêter définitivement de cotiser ;
- Les cotisations sont déductibles de votre revenu imposable dans les mêmes limites que pour un PERP, mais avec la possibilité de déduire en plus de ce plafond les versements correspondant aux rachats de vos années antérieures à votre adhésion(dans la limite de deux années rachetées par an en 2010, 2011 et 2012 si vous êtes toujours agent public en activité)
Ses moins :
- Vous n’avez pas accès sur la gestion financière de votre contrat : vos cotisations sont essentiellement investies sur des obligations, ce qui a long terme est en principe moins rentable que des supports action.
Le régime Madelin : pour les indépendants
Le régime Madelin recouvre deux types de supports distincts :
- Des régimes de retraite facultatifs qui offrent les mêmes avantages et inconvénients que le régime Préfon. Il fonctionne par points proposés par les caisses de retraite.
- Des contrats d’épargne retraite commercialisés par les banques et assureurs, qui fonctionnent comme des contrats d’assurance-vie mais avec une sortie obligatoire en rente.
Ses plus :
- Certains contrats Madelin garantissent le taux de conversion du capital en rente lors de la souscription du contrat, ou lors des versements, ce qui n'est pas le cas du Perp ;
- Si votre bénéfice est supérieur au plafond annuel de la sécurité sociale, l'avantage fiscal est supérieur à celui offertes par un PERP, puisque vos cotisations sont déductibles à hauteur de 10 % du montant des bénéfices, auxquels s’ajoutent 15 % sur la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 plafonds ; soit une déduction maximale de 64 047 eurosn 2010.
Ses moins :
- Il est obligatoire de cotiser chaque année, vos cotisations pouvant toutefois varier sur une fourchette de 1 à 10
Le Perp, ouvert à tout le monde
Contrairement au régime Préfon et aux contrats Madelin, Celui-ci est accessible à tous les futurs retraités. La réforme des retraites prévoit une sortie partielle en capital à l’heure de la retraite, à hauteur de 20 % de la valeur de rachat du contrat. Il est très avantageux pour les personnes fortement imposées.
Ses plus :
- Il est possible d'interrompre ses versements à tout moment ou de les arrêter définitivement
- Les versements que l'on met sur le PERP sont déductibles à hauteur de 10 % de nos revenus de l’année précédente, avec un minimum de 3 462 euros et un maximum de 27 696 euros en 2010
Ses moins :
- A l’exception des PERP en points, il en existe très peu. Le montant de la rente n'est pas garanti car le taux de conversion du capital en rente sera déterminé à partir des tables de mortalité en vigueur au moment de votre départ en retraite.
Source : Astuce-retraite
